Site gelir gider tablosu nasıl hazırlanır?
Aylık gelir gider tablosunda tahakkuk ile tahsilatı karıştırmamak: kalemler, kasa ve banka ayrımı, devir ve sakinlere açılacak özet.
Gelir gider tablosu, yönetimin kat maliklerine hesap verdiği temel belgedir. En sık yapılan hata, tahakkuk ile tahsilatı karıştırmaktır: "Bu ay 120.000 TL aidat geldi" cümlesi, yazılan aidatı mı yoksa gerçekten kasaya giren parayı mı anlatıyor?
İki farklı soru
| Soru | Kavram | Örnek |
|---|---|---|
| Sakinlere ne kadar borç yazdık? | Tahakkuk | Ekim aidatı: 120.000 TL |
| Kasaya ve bankaya ne girdi? | Tahsilat | Ekim içinde gelen: 104.500 TL |
Aradaki 15.500 TL, ödenmemiş borçlardır. İkisi aynı tabloda ayrı satırlarda gösterilmelidir.
Gelir tarafı
- Aidat tahsilatı
- Yakıt payı tahsilatı
- Demirbaş payı tahsilatı
- Kira gelirleri (dükkân, baz istasyonu)
- Gecikme tazminatı tahsilatı
- Faiz geliri
Gider tarafı
- Personel (maaş, SGK, vergi)
- Elektrik, su, doğalgaz
- Temizlik ve bahçe
- Asansör ve teknik bakım
- Sigorta
- Banka ve sanal POS komisyonları
- Onarım ve demirbaş alımı
Devir
Tablonun başında dönem başı kasa ve banka toplamı, sonunda dönem sonu toplamı olmalı. Dönem başı + gelirler - giderler = dönem sonu eşitliği tutmuyorsa kayıtlarda virman ya da çift kayıt hatası vardır.
Eski sistemden devredilen bakiyeler
Sakinlerin geçiş öncesi borçları ve fazla ödemeleri dönem tahakkukuna katılmamalıdır; bu ay yazılmış borç değildirler. Aksi halde geçiş ayının geliri olduğundan büyük görünür.
Sakinlere açmak
Gelir gider özetini sakinlerle paylaşmak güveni artırır. Paylaşılan özet kişi ya da daire bazında bilgi içermemelidir; yalnızca kalem toplamları yeterlidir.
Sbysis'in Raporlar ekranında gelir gider dönemsel olarak alınır; site yönetimi isterse aynı özet (kişi ve banka bakiyesi olmadan) sakin ekranında da gösterilir.